La cuota de autónomos lleva años siendo uno de los gastos más comentados entre los trabajadores por cuenta propia. Con el nuevo sistema de cotización por ingresos reales, implantado progresivamente desde 2023, la cuota ya no es fija para todos: depende de lo que ganas.
Cómo funciona el sistema de cotización por ingresos reales
El modelo vigente en 2025 divide a los autónomos en 15 tramos según sus ingresos netos anuales. Cada tramo tiene una base mínima y máxima de cotización, y tú eliges dentro de ese rango.
El cálculo de ingresos netos es:
Ingresos netos = Ingresos totales − Gastos deducibles − 7 % de gastos de difícil justificación
Si eres autónomo societario (trabajas en tu propia sociedad), el descuento es del 3 % en lugar del 7 %.
Tabla de cuotas de autónomos 2025
| Ingresos netos anuales | Base mínima | Cuota mínima mensual | |---|---|---| | Menos de 670 € | 653,59 € | 200 € | | 670 € – 900 € | 718,95 € | 220 € | | 900 € – 1.166,70 € | 849,67 € | 260 € | | 1.166,70 € – 1.300 € | 950,98 € | 291 € | | 1.300 € – 1.500 € | 960,78 € | 294 € | | 1.500 € – 1.700 € | 960,78 € | 294 € | | 1.700 € – 1.850 € | 1.143,79 € | 350 € | | 1.850 € – 2.030 € | 1.209,15 € | 370 € | | 2.030 € – 2.330 € | 1.274,51 € | 390 € | | 2.330 € – 2.760 € | 1.372,55 € | 420 € | | 2.760 € – 3.190 € | 1.633,99 € | 500 € | | 3.190 € – 3.620 € | 1.732,03 € | 530 € | | 3.620 € – 4.050 € | 1.862,35 € | 570 € | | 4.050 € – 6.000 € | 1.928,10 € | 590 € | | Más de 6.000 € | 4.139,40 € | 1.267 € |
Las cuotas incluyen contingencias comunes, cese de actividad y formación profesional.
Tarifa plana de 80 € para nuevos autónomos
Si es la primera vez que te das de alta como autónomo (o no lo has sido en los últimos 2 años), tienes derecho a pagar solo 80 € al mes durante los primeros 12 meses, independientemente de tus ingresos.
Si transcurridos esos 12 meses tus ingresos siguen siendo inferiores al SMI (1.134 € brutos/mes en 2025), puedes solicitar una prórroga de otros 12 meses adicionales.
Cómo solicitarla: Al tramitar el alta en el RETA (Régimen Especial de Trabajadores Autónomos) a través de la Seguridad Social, indica que quieres acogerte a la tarifa plana. Se aplica automáticamente si cumples los requisitos.
Cómo cambiar tu base de cotización
Puedes modificar tu base hasta 6 veces al año, con efectos el primer día del mes siguiente:
- 1 de enero → solicitud antes del 31 de octubre
- 1 de marzo → solicitud antes del 31 de diciembre
- 1 de mayo → solicitud antes del 28 de febrero
- 1 de julio → solicitud antes del 30 de abril
- 1 de septiembre → solicitud antes del 30 de junio
- 1 de noviembre → solicitud antes del 31 de agosto
Hazlo desde Import@ss o en tu sede electrónica de la Seguridad Social.
Regularización anual: qué pasa al hacer la renta
Una vez presentada tu declaración de la Renta, la Seguridad Social compara lo que has cotizado con lo que debías cotizar según tus ingresos reales:
- Cotizaste de más → te devuelven la diferencia (antes del 31 de diciembre del año siguiente)
- Cotizaste de menos → recibes una liquidación que debes pagar en el plazo que te indiquen
Por eso conviene ajustar bien la base a lo largo del año y no esperar a la regularización.
Bonificaciones y reducciones adicionales
Además de la tarifa plana, existen otras reducciones:
- Conciliación familiar: autónomos que se reincorporan tras baja por maternidad/paternidad → 80 € durante 24 meses
- Pluriactividad: si también cotizas por cuenta ajena, puedes solicitar reintegro del 50 % de las cuotas que superen el límite anual
- Discapacidad (≥33 %): tarifa plana de 80 € durante 24 meses, luego 50 % de reducción otros 36 meses
- Víctimas de violencia de género o terrorismo: 80 € durante 24 meses